¿Qué provincia de Canadá tiene las tasas impositivas más bajas?

Los impuestos son una consideración importante para quienes obtienen ingresos en Canadá. Como país con una infraestructura de bienestar desarrollada y programas públicos socialmente accesibles, los impuestos desempeñan un papel crucial en la sociedad canadiense y, más aún, en el bienestar de los habitantes de Canadá.

Aún así, debido al hecho de que pueden generar costos adicionales o deducirlos de los ingresos de las personas, la cuestión de las bajas tasas impositivas es a menudo popular.

La provincia o territorio que tiene las tasas impositivas sobre la renta más bajas en Canadá es Nunavut; sin embargo, la cuestión es más compleja de lo que parece a primera vista.

Los tipos de impuestos en Canadá:

Canadá presenta varios impuestos diferentes; los dos más comunes son:

• Impuesto sobre la renta (que se desglosa en impuestos sobre la renta provinciales y federales); y
• Impuesto al consumo (que puede desglosarse en Impuestos Generalizados y Provinciales sobre las Ventas).

Sin embargo, tenga en cuenta que existen otros tipos de impuestos que pueden ser relevantes para su situación. Para obtener más información sobre los diferentes tipos de impuestos en Canadá, visite la página gubernamental dedicada aquí.

Impuestos sobre la renta

Los impuestos sobre la renta son dobles en Canadá. Existe la tasa del impuesto federal sobre la renta que se aplica a todos los residentes en Canadá, en todas las provincias y territorios, y la tasa del impuesto sobre la renta provincial que varía de una provincia a otra. Las personas en Canadá tendrán que pagar una combinación de ambos impuestos sobre la renta.

Las tasas impositivas de Canadá están organizadas en paréntesis. Las tasas impositivas federales y provinciales actuales se pueden encontrar aquí. Para obtener más información sobre cómo presentar su impuesto federal sobre la renta, visite nuestra página web dedicada aquí.

Una idea errónea común sobre el impuesto sobre la renta en Canadá es que a medida que aumentan los ingresos (y los individuos ascienden en los tramos impositivos), también aumenta la tasa fija mediante la cual se grava el ingreso total. Sin embargo, éste no es el caso; en cambio, los ingresos se gravan en un sistema escalonado entre estos tramos. Por ejemplo:

Las tasas impositivas de 2023 citan un impuesto del 15 % sobre ingresos de $ 53 359 CAD o menos, y un impuesto del 20,5 % sobre ingresos entre $ 53 359 y $ 106 717 CAD.

Si su ingreso anual en Canadá es de $90,000 CAD, en lugar de simplemente saltar a la tasa impositiva federal relevante para su categoría (20.5%), pagaría el impuesto aplicable sobre la cantidad que corresponde al grupo inferior (15% en el primer $53,359 CAD), antes de pagar la tasa impositiva correspondiente (20.5%) sobre los montos que superen el límite del tramo. Esto significa que en lugar de pagar $18,950 de impuesto sobre la renta (tasa fija del 20,5%), usted paga $15,515 en impuesto sobre la renta anual.

Por lo tanto, para determinar qué provincia tiene realmente la tasa impositiva más baja, necesitamos usar un salario de ejemplo, para juzgar mejor cuáles pueden ser los impuestos relevantes. Según Statistics Canada, el ingreso laboral nacional promedio de un trabajador canadiense (de 16 años o más) en 2021 (la última encuesta de ingresos canadiense disponible) fue de $51,600 CAD, que podemos usar como ingreso antes de impuestos.

La tasa impositiva federal en 2023 para este salario es del 15%. A continuación se muestra una lista de cuánto pagaría en impuestos una persona que gane este salario, en cada provincia:

• Columbia Británica: 7.515 dólares canadienses;
• Alberta: 8.399 dólares canadienses;
• Saskatchewan: 8.296 dólares canadienses;
• Manitoba: 9.564 dólares canadienses;
• Ontario: 7.449 dólares canadienses;
• Quebec: 9.331 dólares canadienses;
• Nuevo Brunswick: 9.173 dólares canadienses;
• Nueva Escocia: 7.515 dólares canadienses;
• Isla del Príncipe Eduardo: 9.909 dólares canadienses;
• Terranova y Labrador: 9.487 dólares canadienses;
• Territorios del Noroeste: 7.502 dólares canadienses;
• Nunavut: 6.727 dólares canadienses; y
• Yukón: 7.704 dólares canadienses.

Podemos ver que el impuesto a pagar es el más bajo en Nunavut; sin embargo, esto puede no ser constante y puede variar mucho según los ingresos y gastos de cada uno. Para tener una mejor idea de qué impuestos podría pagar en cada provincia, puede visitar la página de tasas impositivas provinciales del gobierno para 2023 aquí.

Impuestos al consumo

Los impuestos al consumo se descomponen de manera similar a los impuestos a la renta. Si bien el gobierno federal impone un impuesto al consumo nacional conocido como Impuesto General sobre las Ventas (GST), cada provincia también tiene su propio Impuesto Provincial sobre las Ventas (PST). Los residentes canadienses deben pagar ambos tipos de impuestos sobre los bienes y/o servicios adquiridos dentro de Canadá. Tenga en cuenta que algunos bienes y servicios están exentos de estos impuestos.

Algunas provincias combinan el GST con su PST local, creando lo que se llama un Impuesto sobre las Ventas Armonizado (HST). Si bien el HST funciona exactamente como cobrar GST y PST por separado, es más conveniente para la contabilidad como una tasa impositiva única.

El GST nacional en Canadá (en 2023) es del 5%.

Entre las provincias que cobran ambas tasas de impuesto al consumo, las siguientes son las tasas del PST de 2023:

• Columbia Británica: 7%;
• Manitoba: 7%;
• Quebec: 9,975%; y
• Saskatchewan: 6%.

Entre las provincias que combinan impuestos al consumo, las tasas del HST de 2023 son:

• Ontario: 13%;
• Nuevo Brunswick: 15%;
• Terranova y Labrador: 15%;
• Nueva Escocia: 15%; y
• Isla del Príncipe Eduardo: 15%.

Además, las siguientes provincias y territorios no cobran PST y solo cobran GST sobre bienes y servicios:

• Alberta;
• Territorios del Noroeste;
• Nunavut; y
• Yukón.