Cómo los residentes de Canadá pueden invertir libres de impuestos

Los recién llegados a Canadá que buscan aumentar su riqueza pueden querer aprovechar la posibilidad de abrir una cuenta de ahorros libre de impuestos (TFSA).

Una TFSA es un tipo de cuenta de inversión que las personas pueden utilizar para invertir sin tener que pagar impuestos sobre los ingresos de sus inversiones.

Al igual que una Roth IRA en los Estados Unidos, las contribuciones a la TFSA se realizan con dólares después de impuestos (es decir, las contribuciones no son deducibles de impuestos), pero cualquier ganancia o ingreso de inversión dentro de la cuenta, y cualquier retiro futuro, están libres de impuestos.

¿Por qué abrir una TFSA?

Las personas que aprovechan la TFSA pueden reducir significativamente los impuestos sobre la renta pagaderos sobre sus inversiones a lo largo de su vida. Tomemos el siguiente ejemplo:

• Martha aporta $7,000 a su TFSA en 2024.
• Desde 2024 hasta 2065, seguirá aportando 7.000 dólares cada año.
• Martha obtiene un rendimiento compuesto anual promedio del 6%.

En este ejemplo, Martha recibiría rendimientos de la inversión de $868.333,78.

Si su tasa marginal de impuesto sobre la renta es del 30%, Marta ahorrará $260.500,13 en impuesto sobre la renta (suponiendo ingresos por intereses).

¿Quién puede contribuir?

Los residentes de Canadá que tengan 18 años o más y tengan un número de seguro social (SIN) válido pueden abrir una TFSA.

No importa qué tipo de estatus legal tenga el individuo en Canadá (por ejemplo, residente temporal, permiso de trabajo/estudio, residencia permanente o ciudadanía). A los efectos de la TFSA, lo que importa es si la persona se considera residente de Canadá a efectos del impuesto sobre la renta.

¿Cuánto puede aportar alguien?

Cada residente de Canadá acumula una habitación de contribución TFSA por cada año que cumple 18 años y es residente de Canadá. Para 2024, el límite de contribución anual es de $7,000. Este límite de contribución comenzó en $5,000 en 2009 y está indexado a la inflación, redondeado a los $500 más cercanos.

Alguien que tuviera 18 años en 2009 y haya vivido en Canadá desde entonces habría acumulado el margen máximo de contribución de 95.000 dólares.

Las personas pueden retirar fondos de su TFSA en cualquier momento y no pagan impuestos por sus retiros. El monto que retiran se suma a su sala de aportes. para el año siguiente.

Seguimiento de la sala de contribuciones

Si alguien excede su límite de contribución, enfrenta una fuerte multa. La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) les aplica un impuesto del 1% mensual sobre las contribuciones excedentes, hasta que se hayan retirado todas las contribuciones excedentes.

Por ejemplo, si George cumple 18 años en 2024 y aporta $8,000 dólares a su TFSA, excedería su margen de contribución en $1,000. Si George se da cuenta de su error tres meses después y retira los $1000 en exceso de contribuciones, le debería a la CRA $30 en impuestos ($1000 x 1% x 3).

Cualquiera puede consultar sus límites de contribución TFSA en su CRA Mi Cuenta, pero estas cifras pueden ser engañosas, ya que normalmente tienen un año de antigüedad. Es responsabilidad del titular de la TFSA mantener sus propios registros para garantizar que no excedan su límite de contribución.

¿Qué inversiones se pueden mantener en una TFSA?

La palabra “ahorros” en TFSA es un nombre poco apropiado. Aunque muchas instituciones permitirán a los clientes mantener y depositar efectivo en una TFSA, y algunas personas pueden utilizarla para ahorros a corto o mediano plazo, la TFSA es más adecuada para mantener inversiones a largo plazo, como fondos cotizados en bolsa (ETF). ), fondos mutuos, certificados de inversión garantizados (GIC), acciones o bonos.

Las personas obtendrán un mayor beneficio de la TFSA cuando mantengan inversiones de mayor rendimiento dentro de la cuenta.

La mayoría de las instituciones tienen reglas similares sobre lo que se puede mantener en una TFSA y en un RRSP.

¿Qué sucede si el titular se convierte en no residente de Canadá?

Si una persona se convierte en no residente de Canadá (por ejemplo, al regresar a su país de origen), aún puede conservar su TFSA y no pagará impuestos en Canadá por sus ingresos de inversiones o sus retiros.

Las personas no acumularán espacio de contribución durante ningún año durante el cual no sean residentes de Canadá.

Si un no residente realiza retiros, esos retiros aún se agregarán a su sala de contribución para el año siguiente, pero solo podrá utilizar esta sala de contribución si restablece su residencia en Canadá.

Las personas deben evitar contribuir a sus TFSA mientras no sean residentes de Canadá, ya que cualquier contribución que realicen como no residentes estará sujeta a impuestos del 1% mensual.

¿Cómo puedo saber si soy residente de Canadá?

Las personas físicas pueden consultar el Folio de Impuesto sobre la Renta: S5-F1-C1: Determinación del Estado de Residencia de una Persona Física.

También pueden llamar a la CRA al 1-800-959-8281 (desde cualquier lugar de Canadá y Estados Unidos) o al 613-940-8495 (desde fuera de Canadá y Estados Unidos).

¿Dónde puedo abrir una TFSA?

Casi todas las instituciones financieras canadienses que ofrecen cuentas de inversión permitirán a los clientes elegibles abrir una TFSA.

¿Qué pasa si el titular fallece?

Los titulares de TFSA pueden transmitir su TFSA a su cónyuge o pareja de hecho como sucesor del titular de la cuenta.

Al igual que el titular original, el titular sucesor no pagará impuestos sobre las ganancias o retiros de la cuenta heredada.