Aquí hay consejos de última hora para pagar menos impuestos

No es demasiado tarde para terminar fiscalmente 2024 con el pie derecho. ¡Pero es urgente!

Si desea cristalizar ganancias y/o pérdidas en el mercado de valores para efectos fiscales del año 2024, el lunes (30 de diciembre) será la última sesión del año para tomar medidas realizando sus operaciones bursátiles. Todas las transacciones realizadas a partir de la sesión del 31 de diciembre se reconocerán como realizadas en 2025.

Les recuerdo que la tasa de inclusión de plusvalías se ha incrementado hasta el 66,67% desde el 25 de junio. Pero los individuos todavía tienen derecho a la antigua tasa de inclusión del 50% sobre los primeros 250.000 dólares de ganancias de capital anuales.

Cuando vendes acciones en bolsa para cristalizar plusvalías, puedes recomprarlas inmediatamente. Pero cuando vendes acciones para cristalizar pérdidas a efectos fiscales, tienes que esperar 30 días para recomprar las mismas acciones.

1. ¿QUÉ PASA CON LAS INVERSIONES EN RRSP, RRIF, TFSA?

Además, les recuerdo que las acciones mantenidas en RRSP, RRIF o TFSA no se ven afectadas por las normas fiscales relativas a ganancias y pérdidas de capital. En los RRSP y RRIF el valor de las acciones se acumula libre de impuestos como cualquier otra inversión. Es cuando retira dinero del RRSP o RRIF que el retiro pasa a estar sujeto a impuestos en función de su renta imponible.

En la TFSA, el valor de las inversiones se acumula libre de impuestos y los retiros están libres de impuestos.

2. ¿UNA PEQUEÑA DONACIÓN PARA UNA GRAN CARIDAD?

El martes 31 de diciembre es la fecha límite para realizar donaciones caritativas que calificarán para créditos fiscales para 2024:

– Federal: el monto máximo tiene como tope el 75% de los ingresos netos. El crédito asciende al 15% sobre los primeros $200 de donaciones y al 29% o 33% sobre el exceso;

– Quebec: 20% sobre los primeros 200 dólares de donación y 24% o 25,75% sobre el exceso.

3. ¿CUÁNTO GANAN LOS SUBSIDIOS DE RESP PARA NIÑOS?

El 31 de diciembre también vence el plazo para realizar aportes a un plan de ahorro educativo registrado (RESP) para niños, hasta el año en que cumplan 17 años.

La Subvención Canadiense de Ahorro para la Educación (CESG) asciende al 20% de los primeros 2.500 dólares de contribuciones realizadas anualmente al RESP, o un máximo de 500 dólares por niño.

Quebec, por su parte, paga un crédito de ahorro educativo correspondiente al 10% de las cotizaciones pagadas a lo largo de un año, hasta 250 dólares.

4. ¿HAS PENSADO EN CELIAPP PARA LA COMPRA DE UNA PRIMERA PROPIEDAD?

El 31 de diciembre también es la fecha límite para aportar a una cuenta de ahorro libre de impuestos para la compra de una primera vivienda (CELIAPP) y beneficiarse de una deducción fiscal para 2024.

“Puedes abrir un CELIAPP si tienes 18 años y más (máximo 71 años a 31 de diciembre) y tú o tu cónyuge no habéis sido propietarios-ocupantes de una vivienda que fuera vuestra residencia principal durante el año natural anterior. apertura de la cuenta, ni durante los cuatro años calendario anteriores”, se lee en un documento federal.

¿El importe máximo de aportación al CELIAPP? Su habitación de contribución, por persona, es de $8.000 por año, para un máximo de $40.000 de por vida.

¿La gran ventaja de CELIAPP? Combina las ventajas de la TFSA y el RRSP, ya que las contribuciones son elegibles para una deducción como el RRSP, y los retiros para la compra de una propiedad no están sujetos a impuestos, como el TFSA.

Si no paga el aporte máximo anual, la porción no utilizada (máximo $8,000) se suma a sus derechos para el año siguiente.